מה זה קרן השתלמות ולמה היא נחשבת לחיסכון המשתלם בישראל?
קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני שאליו מפקידים העובד והמעסיק מדי חודש. הכסף נזיל בדרך כלל אחרי 6 שנים, והרווחים פטורים ממס רווחי הון עד תקרת ההפקדה המוטבת. מכיוון שאותה הטבה ניתנת בכל הגופים, ההבדל בין הקרנות נובע מדמי הניהול ומתשואת המסלול שנבחר.
נתוני אוגוסט 2026. מקור: מאגרי מידע ציבוריים — גמל-נט / פנסיה-נט. עודכן לאחרונה: 2026-09-28.
עובדות מרכזיות
- שכיר: העובד מפקיד עד 2.5% והמעסיק עד 7.5% מהשכר, עד תקרת השכר המוטבת.
- הכסף נזיל לרוב אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, או אחרי 3 שנים בגיל פרישה.
- רווחים על הפקדות בתוך התקרה פטורים ממס רווחי הון.
- אפשר להעביר קרן השתלמות בין גופים ובין מסלולים ללא עלות וללא אירוע מס.
מה משפיע על הכסף שתקבל/י בסוף
- דמי ניהול מהצבירה — הפרש של עשיריות אחוז מצטבר לסכום משמעותי לאורך שנים.
- מסלול ההשקעה (כללי, מנייתי, S&P 500, אג"ח) ומידת הסיכון שלו.
- רציפות ההפקדות והאם הן בתוך התקרה המוטבת.
מתי זה לא נכון
- תקרות ההפקדה המוטבות מתעדכנות מדי שנה; הנתון המדויק מופיע באתר רשות המסים.
- לעצמאים כללים שונים לגבי תקרת ההפקדה וניכוי המס.
- תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתיד.
שאלות נפוצות
האם חייבים קרן השתלמות?
לא. זו הטבה שתלויה בהסכם העבודה; שכירים רבים מקבלים אותה, ועצמאים יכולים לפתוח באופן עצמאי.
מה קורה לכסף כשעוזבים מקום עבודה?
הכסף נשאר בקרן ושייך לחוסך. אפשר להמשיך להפקיד אצל מעסיק חדש או להשאיר את הקרן לא פעילה.
איך יודעים אם דמי הניהול שלי גבוהים?
משווים את דמי הניהול בדוח השנתי לחציון השוק במדד דמי הניהול של MoneyTime.
קריאה נוספת